Працівниками відділу фактичних перевірок управління податкового аудиту Головного управління ДПС в Одеській області під час проведення заходів податкового контролю в частині проведення операцій з обміну іноземної валюти виявлено нелегальний пункт обміну валют у м. Одеса.

Так, особою, яка здійснювала валютні операції, не було надано дозвільних документів, які б підтвердили законність такої діяльності. Окрім того, під час аналізу інформації, що міститься у відкритих джерелах встановлено, що вказаний пункт обміну іноземної валюти відсутній у відомостях в Реєстрі пунктів обміну іноземної валюти, запровадженого з 1 січня 2023 року на виконання вимог Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей оподаткування діяльності з торгівлі валютними цінностями у готівковій формі» від 03.11.2022 року № 2720 - IX, розміщеного на сайті Національного банку України.

З метою забезпечення проведення процесуальних дій, передбачених чинним законодавством України, залучено працівників Головного управління Національної поліції в Одеській області. На фізичну особу, яка здійснювала господарську діяльність, співробітниками Національної поліції складено протокол про адміністративне правопорушення за ч. 1 ст. 164 КУпАП.

Звертаємо увагу платників податків, що державна реєстрація суб’єктів підприємницької діяльності здійснюється та регулюється Податковим кодексом України, Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» від 15 травня 2003 № 755-IV (із змінами) та іншими законодавчими актами.

Державна реєстрація суб’єктів господарювання – обов’язкова умова здійснення усіх видів підприємницької діяльності та запорука законності її ведення.

Попереджаємо,   що   відсутність   державної   реєстрації   призводить   до притягнення винних осіб до адміністративної (ст. 164 Кодексу України про адміністративні правопорушення) та, в певних випадках, до кримінальної (ст. 201 Кримінального кодексу України) відповідальності.