Закон № 2888-ІХ: на кого покладається обов’язок повідомлення контролюючих органів про відкриття/закриття рахунків платників?

Головне управління ДПС в Одеській області інформує, що Законом України від 12.01.2023 року №2888-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів  щодо платіжних послуг» (далі – Закон № 2888-ІХ), який набирає чинності 01.04.2023, обов’язок надсилати до контролюючих органів повідомлення про відкриття/закриття рахунків платників податків виникає не лише у банків та інших фінансових установ, а і у небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей (п. 69.2 ст. 69 ПКУ).

Емітенти електронних грошей зобов’язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття електронного гаманця платника податків – юридичної особи (резидента і нерезидента), у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, у день відкриття/закриття рахунку/електронного гаманця.

Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів, затверджений наказом Міністерства фінансів України від 18.08.2015 №721 (зі змінами та доповненнями).

Порядок  подання  повідомлень  про  відкриття/закриття  рахунків  платників  податків  у банках  та  інших  фінансових  установах  до  контролюючих  органів  затверджений  наказом Міністерства  фінансів  України  від  18.08.2015  №721  та  зареєстрований  у  Міністерстві юстиції  України  04.09.2015  за  №1058/27503  (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1058-15#Text).

Детальніше, з окремими змінами положень ПКУ  у зв’язку з прийняттям Закону №2888-ІХ, який  набирає чинності 1 квітня 2023 року, можна ознайомитися в інформаційному листі №2/2023 за посиланням http://tax.gov.ua/zakonodavstvo/podatki-ta-zbori/informatsiyni-listi/656893.html