Документами, які необхідно надати для отримання податкової знижки щодо суми коштів, сплачених платниками на користь вітчизняних закладів освіти

Савранська ДПІ Головного управління ДПС в Одеській області інформує, що податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання, - це документально підтверджена сума (вартість) витрат платника податку – резидента у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів – фізичних або юридичних осіб протягом звітного року, на яку дозволяється зменшення його загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками такого звітного року у вигляді заробітної плати, у випадках визначених ПКУ.

Документами для отримання податкової знижки є:

копія паспорта та реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності) особи яка понесла відповідні витрати;

декларація про майновий стан та доходи;

договір з навчальним закладом/договір страхування/страховий поліс в якому обов’язково повинно бути відображено вартість та строк оплати;

платіжні документи (квитанції, фіскальні або товарні чеки, прибуткові касові ордери, тощо);

документи що підтверджують ступінь споріднення у разі компенсації вартості членом сім’ї першого ступеня споріднення;

копія паспорта (свідоцтва про народження) особи яка навчалася або застрахована;

реквізити рахунку для перерахування відшкодування;

довідка про заробітну плату за звітний період.

Затвердженої форми довідки про доходи, що подається в таких випадках до ДПС, нормами чинного законодавства не передбачено, тому довідка надається в довільній формі і в ній крім загальної інформації про фізичну особу та її РНОКПП (за наявності) обов’язково зазначається сума нарахованого та виплаченого доходу (помісячно та загальна) сума нарахованого та утриманого податку на доходи фізичних осіб, розмір та сума податкової соціальної пільги.

Для отримання податкової знижки за 2021 рік, громадянам необхідно подати податкову декларацію про майновий стан та доходи до 31 грудня 2022 року включно.