Фахівцями Доброславського відділу обслуговування платників Одеської державної податкової інспекції Головного управління ДПС в Одеській області проведено семінар з платниками податків щодо механізму отримання податкової знижки.

Під час заходу податківці нагадали громадянам про можливість скористатися податковою знижкою. Це право передбачено для платників податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), які протягом року здійснювали витрати, що підлягають компенсації з бюджету.

З 1 січня по 31 грудня 2026 року можна подавати документи на отримання податкової знижки за витратами 2025 року.

До податкової знижки можуть бути включені витрати на:

- Освіту – оплату навчання у дитячих садках, школах, професійно-технічних та вищих навчальних закладах (для себе або родичів першого ступеня споріднення).

- Житло – сплату відсотків за іпотечним кредитом.

- Медичні послуги – зокрема витрати на допоміжні репродуктивні технології.

- Страхування – внески за договорами довгострокового страхування життя або недержавного пенсійного забезпечення.

- Благодійність – пожертви неприбутковим організаціям (у межах 4 % від річного оподатковуваного доходу).

До податкової знижки включаються лише фактично понесені витрати, підтверджені документально. Платнику податків необхідно мати:

- квитанції, фіскальні або товарні чеки;

- договори з надавачами послуг;

- прибуткові касові ордери.

У документах обов’язково повинні бути зазначені вартість товарів або послуг та дата їх придбання чи надання.

Щоб отримати податкову знижку, необхідно:

- Подати річну декларацію про майновий стан і доходи, у якій зазначити підстави для отримання знижки та суми витрат.

- Надати копії підтвердних документів разом із декларацією. Оригінали документів потрібно зберігати протягом усього строку позовної давності.

- Врахувати, що загальна сума податкової знижки не може перевищувати річний дохід, отриманий у вигляді заробітної плати.

- Для окремих видів витрат можуть застосовуватися спеціальні обмеження, встановлені законодавством.

Податкова декларація подається за вибором платника податків в один із таких способів:

а) особисто платником податків або уповноваженою на це особою в орган ДПС за місцем обліку;

б) надсилається поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення;

в) в електронній формі з дотриманням вимог законів України «Про електронні документи та електронний документообіг» та «Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги».

Спеціалісти наголосили, що право на податкову знижку діє лише протягом одного року. Якщо не скористатися ним до кінця року, що настає за звітним, таке право не переноситься на наступні податкові роки.